Einkommensteuer
Dieser Bereich des Steuerrechts befasst sich mit der Besteuerung des Einkommens von natürlichen und juristischen Personen, einschließlich Löhnen, Gehältern, Einkünften aus selbständiger Tätigkeit, Mieteinnahmen und Kapitalerträgen. Er umfasst die Ermittlung des steuerpflichtigen Einkommens, die geltenden Steuersätze, Abzüge, Gutschriften und Meldepflichten.
Körperschaftssteuer
Dieser Aspekt befasst sich mit der Besteuerung von Gewinnen, die von Kapitalgesellschaften und anderen Wirtschaftseinheiten erzielt werden. Er umfasst Fragen wie die Ermittlung des steuerpflichtigen Einkommens, Abzüge, Steuersätze, Steueranreize, Verrechnungspreise und spezifische Berichterstattungspflichten für juristische Personen.
Mehrwertsteuer (MwSt.) und Umsatzsteuer
Das Mehrwertsteuerrecht betrifft die Besteuerung von Waren und Dienstleistungen auf jeder Stufe der Produktion und des Vertriebs. Es umfasst die Registrierung und Erhebung der Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer durch Unternehmen, Vorsteuergutschriften, Steuerbefreiungen, Schwellenwerte und Verpflichtungen zur Einhaltung der Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer-Meldepflicht.
Kapitalertragssteuer
Dieser Bereich befasst sich mit der Besteuerung von Gewinnen aus dem Verkauf oder der Veräußerung von Kapitalvermögen, wie Immobilien, Aktien, Anleihen und Betriebsvermögen. Es geht um die Ermittlung der steuerpflichtigen Gewinne, der geltenden Steuersätze, der Steuerbefreiungen und der Meldepflichten für Kapitalgewinne.
Erbschaftssteuer
Dieser Aspekt befasst sich mit der Besteuerung von Nachlässen und Schenkungen, die von Todes wegen oder zu Lebzeiten einer Person übertragen werden. Er umfasst die Ermittlung des steuerpflichtigen Werts, Steuersätze, Befreiungen, Erleichterungen und Verpflichtungen zur Einhaltung der Erbschaftssteuer.
Internationale Besteuerung
Dieser Bereich befasst sich mit den steuerlichen Auswirkungen von grenzüberschreitenden Transaktionen, Investitionen und Einkünften von natürlichen und juristischen Personen, die in mehreren Ländern tätig sind. Dabei geht es um Fragen wie Doppelbesteuerungsabkommen, Verrechnungspreise, Regeln für kontrollierte ausländische Unternehmen und ausländische Steuergutschriften.
Steuerplanung und -strukturierung
Dieser Aspekt konzentriert sich auf die rechtliche Gestaltung finanzieller Angelegenheiten und Transaktionen, um die Steuerschuld zu minimieren. Dazu gehören der Einsatz steuereffizienter Strategien, die Auswahl von Unternehmen, die Investitionsplanung und die Nutzung verfügbarer Steueranreize und -abzüge.
Steuerkonformität und Berichterstattung
Dieser Bereich befasst sich mit den Verpflichtungen von Einzelpersonen und Unternehmen, die Steuergesetze einzuhalten, Steuererklärungen abzugeben und angemessene Aufzeichnungen zu führen. Dazu gehören die Einhaltung von Fristen, die Erfüllung von Offenlegungspflichten, die Beantwortung von Steuerprüfungen und die Erfüllung von Steuererklärungspflichten.
Lösung von Steuerstreitigkeiten
Dieser Aspekt umfasst die Verfahren und Mechanismen zur Beilegung von Streitigkeiten und Meinungsverschiedenheiten zwischen Steuerzahlern und Steuerbehörden. Dazu gehören verwaltungsrechtliche Einsprüche, Verhandlungen, alternative Streitbeilegungsmethoden und Rechtsstreitigkeiten vor Steuergerichten oder -tribunalen.
Steuerpolitik und Gesetzgebung
Dieser Bereich befasst sich mit der Entwicklung und Umsetzung von Steuerpolitiken und der Verabschiedung von Steuergesetzen. Dazu gehören die Analyse der wirtschaftlichen Auswirkungen, die Untersuchung von Steueranreizen und Vorschläge für Änderungen der Steuergesetze, um die gewünschten sozialen und wirtschaftlichen Ziele zu erreichen.