Impôt sur le revenu
Ce domaine du droit fiscal se concentre sur l'imposition des revenus des particuliers et des entités, y compris les salaires, les revenus des travailleurs indépendants, les revenus locatifs et les revenus d'investissement. Il couvre la détermination du revenu imposable, les taux d'imposition applicables, les déductions, les crédits et les obligations de déclaration.
Impôt sur les sociétés
Cet aspect traite de l'imposition des bénéfices réalisés par les sociétés et autres entités commerciales. Il englobe des questions telles que la détermination du revenu imposable, les déductions, les taux d'imposition, les incitations fiscales, les prix de transfert et les obligations de déclaration propres aux sociétés.
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) et taxe sur les ventes
La législation relative à la TVA et à la taxe sur les ventes concerne la taxation des biens et des services à chaque étape de la production et de la distribution. Elle couvre l'enregistrement et la collecte de la TVA/de la taxe sur les ventes par les entreprises, les crédits de taxe sur les intrants, les exonérations, les seuils limites et les obligations de conformité liées à la déclaration de la TVA/de la taxe sur les ventes.
Impôt sur les plus-values
Ce domaine se concentre sur l'imposition des bénéfices résultant de la vente ou de la cession d'actifs en capital, tels que les biens immobiliers, les actions, les obligations et les actifs commerciaux. Il s'agit de déterminer les gains imposables, les taux applicables, les exonérations et les obligations de déclaration des gains en capital.
Droits de succession
Cet aspect traite de l'imposition des successions et des donations transférées au moment du décès ou pendant la vie d'une personne. Il couvre la détermination de la valeur imposable, les taux d'imposition, les exonérations, les allègements et les obligations de conformité liées aux droits de succession.
Fiscalité internationale
Ce domaine traite des implications fiscales des transactions transfrontalières, des investissements et des revenus perçus par des particuliers et des entités opérant dans plusieurs juridictions. Il s'agit de questions telles que les conventions de double imposition, les prix de transfert, les règles relatives aux sociétés étrangères contrôlées et les crédits d'impôt étrangers.
Planification et structuration fiscales
Cet aspect se concentre sur l'organisation juridique des affaires financières et des transactions afin de minimiser les obligations fiscales. Il implique l'utilisation de stratégies fiscalement avantageuses, la sélection des entités, la planification des investissements et l'utilisation des incitations et déductions fiscales disponibles.
Conformité fiscale et déclaration
Ce domaine traite des obligations des particuliers et des entreprises en matière de respect de la législation fiscale, de dépôt des déclarations fiscales et de tenue de registres adéquats. Il s'agit notamment de respecter les délais, de satisfaire aux exigences de divulgation, de répondre aux contrôles fiscaux et de s'acquitter des obligations en matière de déclaration fiscale.
Résolution des litiges fiscaux
Cet aspect concerne les procédures et les mécanismes de résolution des litiges et des désaccords entre les contribuables et les autorités fiscales. Il comprend les recours administratifs, la négociation, les méthodes alternatives de résolution des conflits et les procédures devant les cours ou tribunaux fiscaux.
Politique et législation fiscales
Ce domaine se concentre sur l'élaboration et la mise en œuvre des politiques fiscales et sur la promulgation de la législation fiscale. Il s'agit d'analyser les impacts économiques, d'étudier les incitations fiscales et de proposer des modifications de la législation fiscale afin d'atteindre les objectifs sociaux et économiques souhaités.