Podatek dochodowy
Ten obszar prawa podatkowego koncentruje się na opodatkowaniu dochodów osób fizycznych i podmiotów, w tym wynagrodzeń, wynagrodzeń, dochodów z samozatrudnienia, dochodów z najmu i dochodów z inwestycji. Obejmuje określenie dochodu podlegającego opodatkowaniu, obowiązujących stawek podatkowych, odliczeń, kredytów i wymogów sprawozdawczych.
Podatek od osób prawnych
Aspekt ten dotyczy opodatkowania zysków osiąganych przez korporacje i inne podmioty gospodarcze. Obejmuje on takie kwestie, jak określenie dochodu podlegającego opodatkowaniu, odliczenia, stawki podatkowe, zachęty podatkowe, ceny transferowe i wymogi sprawozdawcze specyficzne dla podmiotów korporacyjnych.
Podatek od wartości dodanej (VAT) i podatek od sprzedaży
Przepisy dotyczące podatku VAT/sprzedaży odnoszą się do opodatkowania towarów i usług na każdym etapie produkcji i dystrybucji. Obejmuje rejestrację i pobór podatku VAT / podatku od sprzedaży przez przedsiębiorstwa, ulgi w podatku naliczonym, zwolnienia, limity progowe i obowiązki w zakresie zgodności związane z raportowaniem podatku VAT / podatku od sprzedaży.
Podatek od zysków kapitałowych
Obszar ten koncentruje się na opodatkowaniu zysków wynikających ze sprzedaży lub zbycia aktywów kapitałowych, takich jak nieruchomości, akcje, obligacje i aktywa biznesowe. Obejmuje on określenie zysków podlegających opodatkowaniu, obowiązujących stawek, zwolnień i wymogów sprawozdawczych dotyczących zysków kapitałowych.
Podatek od spadków
Ten aspekt dotyczy opodatkowania spadków i darowizn przekazywanych po śmierci lub za życia danej osoby. Obejmuje on określenie wartości podlegającej opodatkowaniu, stawek podatkowych, zwolnień, ulg i obowiązków w zakresie przestrzegania przepisów związanych z podatkiem od spadków.
Opodatkowanie międzynarodowe
Obszar ten dotyczy skutków podatkowych transakcji transgranicznych, inwestycji i dochodów uzyskiwanych przez osoby fizyczne i podmioty działające w wielu jurysdykcjach. Obejmuje on takie kwestie jak umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, ceny transferowe, zasady dotyczące kontrolowanych spółek zagranicznych oraz zagraniczne ulgi podatkowe.
Planowanie i strukturyzacja podatkowa
Aspekt ten koncentruje się na prawnej organizacji spraw finansowych i transakcji w celu zminimalizowania zobowiązań podatkowych. Obejmuje to wykorzystanie efektywnych podatkowo strategii, wybór podmiotów, planowanie inwestycji oraz wykorzystanie dostępnych zachęt podatkowych i odliczeń.
Zgodność podatkowa i sprawozdawczość
Obszar ten dotyczy obowiązków osób fizycznych i firm w zakresie przestrzegania przepisów podatkowych, składania deklaracji podatkowych i prowadzenia odpowiedniej dokumentacji. Obejmuje to dotrzymywanie terminów, spełnianie wymogów dotyczących ujawniania informacji, reagowanie na kontrole podatkowe i wypełnianie obowiązków w zakresie sprawozdawczości podatkowej.
Rozstrzyganie sporów podatkowych
Aspekt ten obejmuje procedury i mechanizmy rozwiązywania sporów i nieporozumień między podatnikami a organami podatkowymi. Obejmuje on odwołania administracyjne, negocjacje, alternatywne metody rozwiązywania sporów oraz postępowania sądowe przed sądami lub trybunałami podatkowymi.
Polityka podatkowa i prawodawstwo
Obszar ten koncentruje się na opracowywaniu i wdrażaniu polityki podatkowej oraz uchwalaniu przepisów podatkowych. Obejmuje on analizę skutków gospodarczych, badanie zachęt podatkowych i proponowanie zmian w przepisach podatkowych w celu osiągnięcia pożądanych celów społecznych i gospodarczych.