Imposta sul reddito
Quest'area del diritto tributario si concentra sulla tassazione dei redditi delle persone fisiche e giuridiche, compresi i salari, gli stipendi, i redditi da lavoro autonomo, i redditi da locazione e i redditi da capitale. Copre la determinazione del reddito imponibile, le aliquote fiscali applicabili, le detrazioni, i crediti e gli obblighi di dichiarazione.
Imposta sulle società
Questo aspetto si occupa della tassazione degli utili realizzati dalle società e da altre entità commerciali. Comprende questioni quali la determinazione del reddito imponibile, le deduzioni, le aliquote fiscali, gli incentivi fiscali, i prezzi di trasferimento e gli obblighi di rendicontazione specifici per le società.
Imposta sul valore aggiunto (IVA) e imposta sulle vendite
La legge sull'IVA/imposta sulle vendite riguarda la tassazione di beni e servizi in ogni fase della produzione e della distribuzione. Riguarda la registrazione e la riscossione dell'IVA/imposta sulle vendite da parte delle imprese, i crediti d'imposta a monte, le esenzioni, i limiti di soglia e gli obblighi di conformità relativi alla rendicontazione dell'IVA/imposta sulle vendite.
Imposta sulle plusvalenze
Questo settore si concentra sulla tassazione dei profitti derivanti dalla vendita o dalla cessione di beni strumentali, come immobili, azioni, obbligazioni e beni aziendali. Si tratta di determinare le plusvalenze imponibili, le aliquote applicabili, le esenzioni e gli obblighi di dichiarazione delle plusvalenze.
Imposta di successione
Questo aspetto riguarda la tassazione delle successioni e delle donazioni trasferite al momento del decesso o durante la vita di una persona. Copre la determinazione del valore imponibile, le aliquote d'imposta, le esenzioni, gli sgravi e gli obblighi di conformità relativi all'imposta di successione.
Tassazione internazionale
Quest'area si occupa delle implicazioni fiscali delle transazioni transfrontaliere, degli investimenti e dei redditi prodotti da persone fisiche ed entità che operano in più giurisdizioni. Si tratta di questioni quali gli accordi sulla doppia imposizione, i prezzi di trasferimento, le norme sulle società estere controllate e i crediti d'imposta esteri.
Pianificazione e strutturazione fiscale
Questo aspetto si concentra sull'organizzazione legale degli affari e delle transazioni finanziarie per ridurre al minimo gli oneri fiscali. Comporta l'utilizzo di strategie efficienti dal punto di vista fiscale, la selezione delle entità, la pianificazione degli investimenti e l'utilizzo degli incentivi e delle detrazioni fiscali disponibili.
Conformità fiscale e reporting
Quest'area si occupa degli obblighi delle persone fisiche e delle imprese di rispettare le leggi fiscali, di presentare le dichiarazioni dei redditi e di tenere una documentazione adeguata. Include il rispetto delle scadenze, l'adempimento degli obblighi di comunicazione, la risposta alle verifiche fiscali e la gestione degli obblighi di dichiarazione fiscale.
Risoluzione delle controversie fiscali
Questo aspetto riguarda le procedure e i meccanismi di risoluzione delle controversie e dei disaccordi tra contribuenti e autorità fiscali. Comprende i ricorsi amministrativi, le negoziazioni, i metodi alternativi di risoluzione delle controversie e le controversie presso i tribunali fiscali.
Politica e legislazione fiscale
Quest'area si concentra sullo sviluppo e sull'attuazione delle politiche fiscali e sull'emanazione della legislazione fiscale. Si tratta di analizzare gli impatti economici, studiare gli incentivi fiscali e proporre modifiche alle leggi fiscali per raggiungere gli obiettivi sociali ed economici desiderati.