Impuesto sobre la renta
Esta área de la legislación fiscal se centra en la tributación de la renta de las personas físicas y jurídicas, incluidos los sueldos, salarios, ingresos por cuenta propia, rentas de alquiler y rentas de inversión. Abarca la determinación de la renta imponible, los tipos impositivos aplicables, las deducciones, los créditos y los requisitos de declaración.
Impuesto de sociedades
Este aspecto trata de la fiscalidad de los beneficios obtenidos por las sociedades y otras entidades empresariales. Abarca cuestiones como la determinación de la renta imponible, las deducciones, los tipos impositivos, los incentivos fiscales, los precios de transferencia y los requisitos de información específicos de las entidades corporativas.
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) e Impuesto sobre las Ventas
La legislación sobre el IVA/impuesto sobre las ventas se refiere a la fiscalidad de bienes y servicios en cada fase de producción y distribución. Abarca el registro y la recaudación del IVA/impuesto sobre las ventas por parte de las empresas, los créditos fiscales, las exenciones, los límites máximos y las obligaciones de cumplimiento relacionadas con la declaración del IVA/impuesto sobre las ventas.
Impuesto sobre plusvalías
Este ámbito se centra en la tributación de los beneficios derivados de la venta o enajenación de activos de capital, como bienes inmuebles, acciones, bonos y activos empresariales. Implica determinar las ganancias imponibles, los tipos aplicables, las exenciones y los requisitos de declaración de las ganancias de capital.
Impuesto de sucesiones
Este aspecto trata de la fiscalidad de las herencias y donaciones transmitidas tras el fallecimiento o en vida de una persona. Abarca la determinación de la base imponible, los tipos impositivos, las exenciones, las desgravaciones y las obligaciones de cumplimiento relacionadas con el impuesto de sucesiones.
Fiscalidad internacional
Esta área aborda las implicaciones fiscales de las transacciones transfronterizas, las inversiones y los ingresos obtenidos por personas y entidades que operan en múltiples jurisdicciones. Incluye cuestiones como los convenios de doble imposición, los precios de transferencia, las normas sobre sociedades extranjeras controladas y los créditos fiscales extranjeros.
Planificación y estructuración fiscal
Este aspecto se centra en la organización legal de los asuntos y transacciones financieros para minimizar las obligaciones fiscales. Implica la utilización de estrategias fiscalmente eficientes, la selección de entidades, la planificación de inversiones y el aprovechamiento de los incentivos y deducciones fiscales disponibles.
Cumplimiento e información fiscal
Esta área se ocupa de las obligaciones de los particulares y las empresas de cumplir las leyes fiscales, presentar declaraciones de impuestos y mantener registros adecuados. Incluye el cumplimiento de los plazos, el cumplimiento de los requisitos de divulgación, la respuesta a las auditorías fiscales y el tratamiento de las obligaciones de información fiscal.
Resolución de litigios fiscales
Este aspecto se refiere a los procedimientos y mecanismos de resolución de litigios y desacuerdos entre los contribuyentes y las autoridades fiscales. Incluye los recursos administrativos, la negociación, los métodos alternativos de resolución de conflictos y los litigios ante los tribunales fiscales.
Política fiscal y legislación
Esta área se centra en el desarrollo y la aplicación de políticas fiscales y la promulgación de legislación tributaria. Implica analizar las repercusiones económicas, estudiar los incentivos fiscales y proponer cambios en la legislación tributaria para alcanzar los objetivos sociales y económicos deseados.