Inkomstenbelasting
Dit onderdeel van de belastingwetgeving richt zich op de belasting van het inkomen van individuen en entiteiten, waaronder lonen, salarissen, inkomsten uit zelfstandige bedrijfsactiviteiten, huuropbrengsten en inkomsten uit investeringen. Het omvat de bepaling van belastbaar inkomen, toepasselijke belastingtarieven, aftrekposten, kredieten en rapportageverplichtingen.
Vennootschapsbelasting
Dit aspect behandelt de belasting van winsten die worden verdiend door bedrijven en andere zakelijke entiteiten. Het omvat zaken als de bepaling van belastbaar inkomen, aftrekposten, belastingtarieven, belastingprikkels, verrekenprijzen en rapportagevereisten die specifiek zijn voor vennootschappen.
Belasting over de toegevoegde waarde (btw) en omzetbelasting
BTW-wetgeving heeft betrekking op de belasting van goederen en diensten in elk stadium van de productie en distributie. Het omvat de registratie en inning van btw/omzetbelasting door bedrijven, aftrekposten voor voorbelasting, vrijstellingen, drempelwaarden en nalevingsverplichtingen met betrekking tot btw/omzetbelastingrapportage.
Vermogenswinstbelasting
Dit gebied richt zich op de belasting van de winsten die voortvloeien uit de verkoop of vervreemding van kapitaalgoederen, zoals onroerend goed, aandelen, obligaties en bedrijfsactiva. Het gaat om het bepalen van de belastbare winsten, toepasselijke tarieven, vrijstellingen en rapportageverplichtingen voor vermogenswinsten.
Successierechten
Dit aspect behandelt de belasting van nalatenschappen en schenkingen die worden overgedragen bij overlijden of tijdens het leven van een persoon. Het behandelt de bepaling van de belastbare waarde, belastingtarieven, vrijstellingen, verminderingen en nalevingsverplichtingen in verband met successierechten.
Internationale belastingen
Dit gebied behandelt de belastingimplicaties van grensoverschrijdende transacties, investeringen en inkomsten van personen en entiteiten die in meerdere rechtsgebieden actief zijn. Het gaat om zaken als overeenkomsten ter voorkoming van dubbele belastingheffing, verrekenprijzen, regels voor gecontroleerde buitenlandse vennootschappen en buitenlandse belastingkredieten.
Fiscale planning en structurering
Dit aspect richt zich op het juridisch organiseren van financiële zaken en transacties om belastingverplichtingen te minimaliseren. Het omvat het gebruik van fiscaal efficiënte strategieën, de selectie van entiteiten, investeringsplanning en het benutten van beschikbare belastingvoordelen en -aftrekken.
Naleving van belastingwetgeving en rapportage
Dit gebied houdt zich bezig met de verplichtingen van particulieren en bedrijven om de belastingwetgeving na te leven, belastingaangiften in te dienen en een adequate administratie bij te houden. Het omvat het voldoen aan deadlines, het voldoen aan openbaarmakingsvereisten, het reageren op belastingcontroles en het aanpakken van belastingrapportageverplichtingen.
Oplossing van belastinggeschillen
Dit aspect omvat de procedures en mechanismen voor het oplossen van geschillen en onenigheden tussen belastingbetalers en belastingdiensten. Het omvat administratieve beroepen, onderhandelingen, alternatieve methoden voor geschillenbeslechting en rechtszaken voor belastingrechtbanken of tribunalen.
Fiscaal beleid en wetgeving
Dit gebied richt zich op de ontwikkeling en implementatie van fiscaal beleid en de uitvaardiging van belastingwetgeving. Het omvat het analyseren van economische effecten, het bestuderen van belastingprikkels en het voorstellen van wijzigingen in belastingwetten om de gewenste sociale en economische doelstellingen te bereiken.